Wta-toezicht in de praktijk

Informatie

De cursus ‘Wta-toezicht in de praktijk reikt u inzicht en kennis aan over de manier waarop de Autoriteit Financiële Markten (AFM) doorlopend toezichtonderzoeken uitvoert bij accountantsorganisaties. Besproken wordt wat de toezichthouder daarbij zoal tegenkomt, wat zij daar vervolgens van vindt en welke gevolgen dit kan hebben voor de accountantsorganisaties en de daarbij werkzame of daaraan verbonden externe accountants. Deze cursus biedt u dus de mogelijkheid om effectief te focussen op díe issues die de toezichthouder van belang vindt. Op deze manier kunt u de kwaliteit van het stelsel van kwaliteitsbeheersing van uw accountantsorganisatie en uw controles in uw controlepraktijk snel verbeteren. Mogelijk kunt u hierdoor ook handhavingsmaatregelen voorkomen.

Uit de generieke rapportages van de AFM, de laatste dateert van 28 juni 2017, blijkt dat er nog (steeds) veel is te verbeteren aan de kwaliteit van accountantscontroles, maar ook aan het stelsel van kwaliteitsbeheersing en de cultuur binnen accountantsorganisaties. In de cursus vatten we de onderzoeksresultaten van de meest recente AFM-rapportage samen en besteden aandacht aan veelvoorkomende bevindingen.

De kennis en inzichten die in deze cursus aan de orde worden gesteld, komen rechtstreeks uit de praktijk. De auteur is als senior toezichthouder werkzaam geweest bij de AFM, en wordt vanwege zijn expertise door accountantsorganisaties om ondersteuning en advies gevraagd naar aanleiding van onderzoeken die de AFM heeft uitgevoerd of gaat uitvoeren bij deze accountantsorganisaties. Daarnaast vormen de rapportages van de AFM en andere uitingen van de AFM, zoals gepubliceerde boetebesluiten, een belangrijke bron voor deze cursus. 

Geactualiseerd: september 2018

Leerdoelen

De leerdoelen van deze cursus zijn: 

  • inzicht verkrijgen in de onderzoeksopzet en -insteek van doorlopend toezichtonderzoeken van de AFM;
  • inzicht verkrijgen in de wijze van onderzoeken van de AFM;
  • het ontwikkelen van kennis en vaardigheden om:
    - optimaal voorbereid te zijn op onderzoeken van de AFM;
    - gedurende het onderzoek gedrag te vertonen dat zowel voor de AFM als de accountantsorganisatie zelf effectief is;
    - effectief te acteren na afloop van een onderzoek;
  • inzicht verkrijgen in de veel voorkomende tekortkomingen en issues die de AFM constateert in:
    - het stelsel van kwaliteitsbeheersing;
    - wettelijke controles;
  • inzicht verkrijgen in hoe de AFM oordeelt, de gevolgtrekkingen hieruit en mogelijke consequenties voor accountantsorganisaties en externe accountants. 

Auteur

  • drs. E. van der Wösten RA

    Drs. Edwin van der Wösten RA is als partner verbonden aan het Compliancekantoor en als docent aan Business Universiteit Nyenrode. In de periode 2008 tot 2011 is Van der Wösten als senior toezichthouder werkzaam geweest bij de Autoriteit Financiële Markten (AFM) en zowel in de periode daarvoor als daarna in de openbare beroepspraktijk.

    Van der Wösten heeft specifieke expertise opgebouwd als opdrachtgerichte kwaliteitsbeoordelaar en compliance officer bij accountantsorganisaties.