Derivaten in het mkb: valutatermijncontracten en renteswap

Steeds meer mkb-ondernemingen proberen met financiële derivaten rente- en wisselkoersrisico’s te verminderen. Derivaten zijn overeenkomsten die tussen twee partijen tot stand komen en waarvan de waarde is gebaseerd op de ontwikkeling van een bepaalde onderliggende waarde, zoals een wisselkoers of rentetarief. De waarde van een derivaat verandert dus als de waarde van de rente of wisselkoers verandert.

Deze cursus richt zich met name op valutatermijncontracten en renteswaps. Een valutatermijncontract is een overeenkomst om op een toekomstig tijdstip vreemde valuta tegen een van tevoren afgesproken koers (termijnkoers) en hoeveelheid aan te kopen of te verkopen. Een renteswap is een ruiltransactie van rentebetalingen op een fictieve hoofdsom in dezelfde valuta.

Omdat het mkb regelmatig gebruikmaakt van valutatermijncontracten en renteswaps en iedere accountant, ook die in het mkb, dient te beschikken over basiskennis van valutatermijncontracten en renteswaps, neemt de docent u in deze cursus mee in de materie, aan de hand van de belangrijkste begrippen, praktijkvoorbeelden en rekentechniek, dus u gaat aan de slag met formules en berekeningen. Na het volgen heeft u kennis over de wijze waarop valutatermijncontracten en renteswaps in de jaarrekening verwerkt kunnen worden.

Deze cursus is in december geactualiseerd. 

Accreditatie Register Belastingadviseurs (RB)

Deze cursus is geaccrediteerd voor het RB, met 1 fiscaal PE-punt en 3 algemene PE-punten. Als u de cursus heeft behaald, worden deze punten automatisch doorgegeven aan het RB.

Accreditatie Nederlands instituut voor Register Valuators (NiRV)

Deze cursus is geaccrediteerd voor het NiRV, voor 4 PE-punten. Als u de cursus heeft behaald, worden deze punten automatisch doorgegeven aan het NiRV.