Oudedagsverplichting (ODV)

Deze cursus is onderdeel van het abonnement voor fiscalisten.

Ruim 75 cursussen
Onbeperkt toegang
Keuze uit meerdere pakketten

Het pensioen in eigen beheer (PEB) is verleden tijd. Dit kon tot 2019 worden omgezet in een oudedagsverplichting (ODV): een compleet nieuwe faciliteit. De spelregels van de ODV wijken af van die van de lijfrente en het pensioen en heeft dus ook echt andere aandachtspunten. In deze cursus maakt mr. dr. G.M.C.M. Staats u wegwijs in deze afwijkende regelgeving. Hij gaat daarbij in op wat er gebeurt bij uitkering als de dga nog in leven is, maar ook bij diens overlijden, hoe u de ODV moet oprenten en wat er gebeurt bij een tekort aan vermogen in de bv. Ook de vraag of er sprake is van een schenking komt aan bod.

Deze cursus is geactualiseerd in oktober 2023.

Preview

Leerdoelen

Na het volgen van deze cursus:

kent u de spelregels van de ODV
kent u de aandachtspunten van uitkering bij leven en bij overlijden van de dga
weet u hoe en op welk moment u de ODV moet oprenten
weet u wat u moet doen bij een tekort aan vermogen in de bv voor de ODV-uitkeringen
weet u op welke schenkingsaspecten u alert moet zijn

Auteur

mr. dr. Gerard Staats
Mr. dr. Gerard M.C.M. Staats is fiscaal jurist en sinds 2001 als universitair docent verbonden aan het Fiscaal Instituut van Tilburg University. Gerard werkt ook als Senior Manager op het Bureau Vaktechniek bij BDO Belastingadviseurs, met als voornaamste taken pensioen, individuele toekomstvoorzieningen en de eigen woning. In januari 2014 is hij gepromoveerd op het proefschrift Personal Pensions in the EU: Guidelines for an integrated model. Van zijn boek Lijfrenteverzekeringen in de Wet IB 2001 (Sdu, 2001), verscheen in 2014 de 3e druk. Van Kapitaalverzekeringen in de Wet IB, box 1 of box 3 (Sdu, 2002) verscheen een 3e druk in 2015, waarin het Eigenwoningsparen centraal staat. Ook werkte hij als co-auteur mee aan Inkomstenbelasting en de gevolgen van (echt)scheiding (Sdu, 2003, 2007, 2013), De Eerste Pijler, De Tweede Pijler en De Derde Pijler (Kluwer) en het Compendium Estate Planning. Hij is redacteur van het Compendium Echtscheiding. Gerard is redacteur van NDFR-IB (onderdeel kapitaalverzekeringen) en treedt regelmatig op als docent bij diverse organisaties.