Pre-Brede Herwaarderingslijfrenten: oud regime lijfrenten

Deze cursus is onderdeel van het abonnement voor fiscalisten.

Ruim 75 cursussen
Onbeperkt toegang
Keuze uit meerdere pakketten

Pre-Brede Herwaarderingslijfrenten zijn actueler dan u wellicht denkt. Deze oud regime lijfrentencontracten zijn veelvuldig afgesloten vóór 1992, maar veel van uw klanten zullen nog dit soort contracten hebben. Dan is de vraag hoe zij die het beste kunnen gebruiken. En dat is precies waar u als adviseur een belangrijke rol kunt spelen: het optimaal benutten van de vele aanwendingsmogelijkheden van deze regeling. Daar ligt in deze cursus dan ook het zwaartepunt op. Na een korte introductie bespreekt mr. dr. G.M.C.M. Staats met veel voorbeelden alle tips die voor een goede advisering van belang zijn en wijst hij u op de valkuilen.

Deze cursus is geactualiseerd in mei 2024.

Preview

Leerdoelen

Na het volgen van deze cursus:

kent u de ontstaansgeschiedenis van de pre-Brede Herwaarderingslijfrenten
weet u waar u alle informatie rond deze oud regime lijfrenten kunt vinden
kent u de basis van ons pensioenstelsel en het lijfrentebegrip
kunt u uw klant goed adviseren over de voor hem of haar meest voordelige aanwendingsmogelijkheden van de pre-Brede Herwaarderingslijfrenten
weet u welke valkuilen u moet vermijden in de aanwending van de pre-Brede Herwaarderingslijfrenten
kent u de aandachtspunten bij stakingslijfrente in het kader van pre-Brede Herwaarderingslijfrenten

Auteur

mr. dr. Gerard Staats
Mr. dr. Gerard M.C.M. Staats is fiscaal jurist en sinds 2001 als universitair docent verbonden aan het Fiscaal Instituut van Tilburg University. Gerard werkt ook als Senior Manager op het Bureau Vaktechniek bij BDO Belastingadviseurs, met als voornaamste taken pensioen, individuele toekomstvoorzieningen en de eigen woning. In januari 2014 is hij gepromoveerd op het proefschrift Personal Pensions in the EU: Guidelines for an integrated model. Van zijn boek Lijfrenteverzekeringen in de Wet IB 2001 (Sdu, 2001), verscheen in 2014 de 3e druk. Van Kapitaalverzekeringen in de Wet IB, box 1 of box 3 (Sdu, 2002) verscheen een 3e druk in 2015, waarin het Eigenwoningsparen centraal staat. Ook werkte hij als co-auteur mee aan Inkomstenbelasting en de gevolgen van (echt)scheiding (Sdu, 2003, 2007, 2013), De Eerste Pijler, De Tweede Pijler en De Derde Pijler (Kluwer) en het Compendium Estate Planning. Hij is redacteur van het Compendium Echtscheiding. Gerard is redacteur van NDFR-IB (onderdeel kapitaalverzekeringen) en treedt regelmatig op als docent bij diverse organisaties.